根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，门头沟区审计局派出审计组，自2020年2月24日至2020年4月17日，对门头沟区农村合作经济经营管理站（以下简称区经管站）2019年预算执行和决算草案情况进行了审计。

一、基本情况

区经管站是区政府直属公益一类事业单位，主要职责是指导农村集体资产管理，协助开展农村集体经济组织清产核资、审计监督、产权交易等工作。

2019年度区经管站决算收入11,357,867.91元，其中上年结转和结余104,689.64元，决算支出11,280,309.37元，年末结转和结余77,558.54元。

审计结果表明区经管站2019年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，但也存在部分“三重一大”事项未见集体决策、财务管理不规范、合同管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分“三重一大”事项未见集体决策。

（二）财务管理不规范

1.公务接待费记账错误。

2.未及时上缴不需继续使用的实有账户资金。

3.交通补助发放不规范。

4.劳务服务无相关证明材料。

5.固定资产管理有待加强。

（三）合同管理不规范

1.未按合同约定支付资金。

2.未对合同履行情况进行有效监管。

（四）内部审计工作未建立制度。

三、审计处理情况及建议

区审计局已依法出具了审计报告并提出审计建议如下：

1.区经管站应按照“三重一大”相关规定决策事项进行集体决策，做好决策记录工作。

2.区经管站应进一步规范本单位的财务管理，对应上缴的资金及时上缴区财政，完善申请交通补助的后附资料，加强对业务资料的留存，提高固定资产的使用效率。

3.区经管站应进一步加强内部控制，规范本单位的合同监督与管理。

4.区经管站应建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

四、审计发现问题的初步整改情况

区经管站对审计发现的问题高度重视，认真整改，具体如下:

1.针对部分“三重一大”事项未见集体决策问题。对单位“三重一大”制度进行再学习，并对重点内容进行反复研读，做好制度的宣传和解读。

2.针对财务管理不规范问题。一是在今后的财务记账工作中加强监管和审核力度，做到账目记录准确。二是严格按照区财政对账户资金的管理要求，积极盘活、合理使用、及时上缴，加大对资金的管理力度。三是加强对交通补贴附件材料的管理。四是在经济业务资料留存方面进行严格监管和把控。五是对库房资产进行进一步整理，对暂存资产进行再分配，并按照资产报废的相关规定，统一对待报废资产进行报废处理。

3.针对合同管理不规范问题。一是进一步加强合同价款支付的监管，严格按照合同要求进行款项支付。二是进一步加强合同履行情况的监管，合同业务要做到全程留痕式管理，确保相关材料的完整性。

4.针对内部审计工作未建立制度问题。将尽快建立单位内部审计工作制度。