根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，门头沟区审计局派出审计组，自2021年1月25日至2021年4月9日，对北京市门头沟区医疗保障局（以下简称区医保局）2020年度预算执行和决算草案进行了审计。

一、基本情况

区医保局主要职责为：贯彻执行国家有关医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障的法律法规和政策规定，拟定门头沟区医疗保障相关政策、规划、标准、办法并组织实施；负责门头沟区医疗保障基金征缴（拨付）、支付和管理，做好医疗保障基金管理工作等。

区医保局2020年度决算收入167,667,936.74元，决算支出165,168,548.28元，年末结余结转2,499,388.46元。

审计结果表明，区医保局2020年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

本次审计发现，区医保局存在部分项目预算编制、预算执行不规范等问题，需要纠正和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面问题

1.预算的确定未履行“三重一大”程序

2.办公耗材项目预算编制不细化

3.政府购买服务预算填报不规范

（二）预算执行方面问题

1.部分项目支出与预算申报不符

2.操作系统软件未定点采购、未计入固定资产

3.供应商选取三方比价不规范

4.医疗服务与保障能力提升补助资金使用效率偏低

（三）车辆燃油费结余转入加油卡

三、审计处理情况及建议

区审计局已依法出具了审计报告并提出审计建议如下：

（一）预算安排严格履行集体决策程序，做好决策记录工作。

（二）加强预算编制，细化项目预算，规范填报政府购买服务预算。

（三）加强预算执行管理，严格按照预算使用资金，加快项目推进，提高财政资金的使用效益。

（四）加强内部控制，规范采购行为。

四、审计发现问题的初步整改情况

区医保局对审计发现的问题高度重视，认真整改，具体如下:

（一）加强“三重一大”决策制度学习，严格履行集体决策程序，并做好决策记录。

（二）严格按照预算申报要求，合理充分编制预算，严格规范填报政府购买服务预算。

（三）加强学习政府购买服务类政策文件，规范填报预算系统中政府购买服务申报表。

（四）加强预算执行管理，严格按照预算批复使用资金，加快项目推进，规范资金支出。

（五）在审计期间已将操作系统软件计入固定资产系统中。将严格规范政府采购行为，按照《政府采购集中采购目录及标准》履行政府采购工作。

（六）已加强采购业务管理，规范三方比价流程，制定了三方比价评分制度、完善了量化评分标准。

（七）已加强项目预算执行管理，加快项目推进和资金支出。

（八）已将加油卡余额退回并上交财政。